Nee, als u een woning in Nederland verkoopt terwijl u in Spanje woont, betaalt u geen belasting over de winst in Spanje. Ook in Nederland bent u geen belasting verschuldigd over de meerwaarde, omdat Nederland geen meerwaardebelasting kent. Het dubbelbelastingverdrag tussen Nederland en Spanje sluit dubbele belasting hierbij uit.
Wel geldt: u moet aantoonbaar maken dat het gaat om Nederlands vastgoed. En in sommige gevallen moet u in Spanje bezwaar maken als de fiscus tóch belasting probeert te heffen.
Wat zegt het belastingverdrag precies?
Volgens het belastingverdrag tussen Nederland en Spanje (artikel 6 en 13) geldt het volgende:
→ Vastgoed wordt belast in het land waar het fysiek gelegen is
→ Winst uit de verkoop van onroerend goed valt onder het heffingsrecht van datzelfde land
In uw geval: een woning in Nederland = Nederlands belastinggebied. Spanje heeft daar niets over te zeggen.
Kent Nederland een meerwaardebelasting?
Nee. Nederland kent geen belasting op de winst bij verkoop van uw eigen woning. Of u nu in Nederland woont of in Spanje, het maakt niet uit.
Stel: u koopt een huis in Nederland voor €200.000, verkoopt het tien jaar later voor €300.000, dan is de €100.000 winst onbelast. Ook voor de Nederlandse Belastingdienst telt dat niet mee voor uw aangifte.
Waarom probeert de Spaanse fiscus soms tóch te heffen?
Sporadisch komt het voor dat de Spaanse belastingdienst (Agencia Tributaria) vraagt om vermogenswinstbelasting af te dragen over de verkoop van een buitenlands pand, ook als dat onterecht is.
→ Meestal gebeurt dit automatisch, omdat buitenlandse transacties niet altijd correct worden geïnterpreteerd
→ In de praktijk leidt dit soms tot een naheffing of controle
Belangrijk is dan om bezwaar aan te tekenen. In vrijwel alle gevallen wordt dit in bezwaar of bij hogere instanties rechtgezet, zeker als u het verdrag en de eigendomslocatie kunt aantonen.
Hoe voorkomt u onterechte Spaanse heffing?
→ Meld bij uw Spaanse belastingadviseur dat het om Nederlands vastgoed gaat
→ Zorg voor documentatie (koopakte, eigendomsbewijs, verkoopakte, bankafschrift)
→ Laat, indien nodig, uw bezwaar juridisch onderbouwen met verwijzing naar het verdrag
→ Werk met een fiscalist die ervaring heeft met internationale aangiften
Let op: als u geen bezwaar maakt, kan de naheffing blijven staan.
Wat als u een tweede woning in Nederland verkoopt?
Ook dan geldt: Nederland heeft het exclusieve heffingsrecht. Spanje mag de winst niet belasten, of het nu uw hoofdverblijf of een tweede huis betrof.
De Spaanse fiscus mag dit wél meenemen in de berekening van het wereldinkomen (bijvoorbeeld voor het bepalen van tarieven), maar mag er geen directe belasting over heffen.
Wat betekent dit praktisch voor u?
→ Verkoopt u een woning in Nederland terwijl u resident bent in Spanje? Dan is de winst vrij van belasting in beide landen.
→ U hoeft de verkoopwinst niet aan te geven in Spanje, mits duidelijk is dat het om Nederlands vastgoed gaat.
→ Krijgt u tóch een aanslag in Spanje? Teken bezwaar aan en verwijs naar het belastingverdrag.
Twijfelt u of u correct handelt bij verkoop van uw woning in Nederland terwijl u in Spanje woont? Laat u begeleiden door een ervaren fiscalist die bekend is met Nederlands-Spaans belastingrecht. Wij helpen u om problemen te voorkomen en eventuele onterechte aanslagen succesvol aan te vechten. Neem contact op voor helder advies zonder verrassingen.
