Wie zijn woning in Spanje verhuurt, moet belasting betalen over de huurinkomsten. Dat geldt zowel voor Spaanse inwoners (residenten) als voor buitenlanders (niet-residenten). De belastingregels zijn echter verschillend per situatie.
Bent u een Nederlander met een tweede huis aan de Costa Blanca Zuid dat u verhuurt? Dan valt u onder de categorie niet-residenten en moet u elk kwartaal aangifte doen via het formulier Modelo 210.
Wilt u weten wat de andere vaste lasten zijn naast belasting?
👉 Wat zijn jaarlijks terugkerende kosten bij een eigen huis in Spanje?
Tarief voor niet-residenten: 19% voor EU-inwoners
Niet-residenten uit EU- en EER-landen (zoals Nederland, België en Noorwegen) betalen 19% belasting over hun netto huurinkomsten.
Verhuurt u als inwoner van een land buiten de EU of EER (zoals het VK sinds de Brexit), dan geldt een tarief van 24% – en dan mag u geen kosten aftrekken.
Dit percentage wordt berekend over de huurinkomsten minus aftrekbare kosten.
Voorbeelden van aftrekbare kosten zijn:
→ Onderhouds- en reparatiekosten
→ Gemeenschapskosten (community fees)
→ Onroerendzaakbelasting (IBI)
→ Verzekeringen
→ Rente op een Spaanse hypotheek
Meer weten over vaste kosten?
👉 Wat zijn de jaarlijkse gemeenschapskosten (community fees)?
Aftrekbare kosten en voorwaarden
U mag alleen kosten aftrekken die direct te maken hebben met de verhuur van de woning én die kunnen worden aangetoond met officiële facturen op uw naam.
Kosten voor persoonlijk gebruik (zoals inrichting of reiskosten) zijn niet aftrekbaar.
De aftrek geldt alleen voor periodes waarin de woning daadwerkelijk verhuurd was.
Als de woning deels leegstond, moet u het niet-verhuurde deel opgeven als ‘imputado inkomen’, waarover u ook belasting betaalt.
Twijfelt u welke kosten in aanmerking komen?
👉 Wat zijn de gemiddelde maandelijkse woonlasten in Spanje?
Belasting voor residenten: progressieve inkomstenbelasting
Woont u permanent in Spanje en bent u dus fiscaal resident? Dan betaalt u belasting over uw wereldwijde inkomen, inclusief huurinkomsten uit uw eigen woning.
De tarieven lopen progressief op van 19% tot 47%, afhankelijk van uw totale inkomen.
Residenten mogen net als niet-residenten kosten aftrekken, maar zij kunnen ook profiteren van belastingvrije drempels en persoonlijke aftrekposten die niet-residenten missen.
Meer weten over het verschil tussen resident en niet-resident?
👉 Wat zijn de verplichtingen als eigenaar van een woning in Spanje?
Dubbele belasting voorkomen
Nederland en Spanje hebben een verdrag ter voorkoming van dubbele belasting.
Dat betekent dat u niet twee keer belasting betaalt over dezelfde inkomsten.
De huurinkomsten worden in Spanje belast, maar in Nederland hoeft u ze niet nog eens als inkomsten op te geven.
Wel telt de woning mee in uw box 3-vermogen bij de Nederlandse Belastingdienst, wat invloed heeft op uw vermogensrendementsheffing.
Lees ook:
👉 Hoe wordt mijn woning in Spanje belast?
Hoe doet u aangifte van huurinkomsten in Spanje?
De aangifte verloopt via het digitale formulier Modelo 210, dat u per kwartaal moet indienen:
→ 1e kwartaal: vóór 20 april
→ 2e kwartaal: vóór 20 juli
→ 3e kwartaal: vóór 20 oktober
→ 4e kwartaal: vóór 20 januari (volgend jaar)
U vult het bedrag in aan ontvangen huur, vermindert dit met aftrekbare kosten en betaalt vervolgens 19% belasting over het netto resultaat.
De betaling gebeurt online via de website van de Agencia Tributaria (de Spaanse Belastingdienst).
Meer informatie over alle fiscale regels vindt u op:
👉 Alle veelgestelde vragen over het kopen van een huis in Spanje
Wat als u de woning niet verhuurt?
Ook als u uw woning in Spanje niet verhuurt, betaalt u belasting over het zogenaamde fictieve huurinkomen (Impuesto sobre la Renta de no Residentes).
De Spaanse fiscus gaat er namelijk van uit dat u het huis zou kunnen verhuren.
Dit fictieve inkomen bedraagt meestal 1,1% of 2% van de kadastrale waarde (valor catastral), afhankelijk van de gemeente.
Daarover betaalt u ook 19% belasting.
Meer hierover leest u in:
👉 Hoe wordt mijn woning in Spanje belast?
Praktische tips voor belastingaangifte bij verhuur
→ Houd alle facturen, huurcontracten en betalingen goed bij.
→ Werk bij voorkeur met een lokale gestor (belastingadviseur) die Modelo 210 voor u verzorgt.
→ Betaal uw belasting op tijd – de Spaanse fiscus is streng met boetes bij te late aangifte.
→ Controleer jaarlijks of de tarieven of regels veranderd zijn; de Comunidad Valenciana past regelmatig haar lokale richtlijnen aan.
→ Combineer uw aangifte met andere verplichtingen zoals de toeristenbelasting als u kort verhuurt.
Uw volgende stap
Wilt u zeker weten dat uw belastingzaken rondom verhuur in Spanje goed geregeld zijn?
Huis aan de Costa helpt u met praktisch belastingadvies, verhuurvergunningen en begeleiding bij Modelo 210, zodat u zonder risico inkomsten uit uw woning kunt genereren.
Neem contact op via
👉 https://huisaandecosta.nl/contact
voor persoonlijk advies over belasting en verhuur aan de Costa Blanca Zuid.