Wie een woning bezit in Spanje – permanent of als tweede huis – krijgt te maken met verschillende belastingen.
Spanje kent lokale en nationale heffingen, waaronder de onroerendzaakbelasting (IBI), inkomstenbelasting voor niet-residenten (IRNR) en gemeentelijke meerwaardebelasting (plusvalía).
Het soort belasting en de hoogte hangen af van uw residentiestatus en het gebruik van de woning (zelfbewoning of verhuur).
Wilt u eerst weten welke jaarlijkse kosten u kunt verwachten als eigenaar? Lees dan Wat zijn jaarlijks terugkerende kosten bij een eigen huis in Spanje?
IBI: de jaarlijkse gemeentelijke onroerendzaakbelasting
De Impuesto sobre Bienes Inmuebles (IBI) is te vergelijken met de Nederlandse OZB.
Deze belasting wordt jaarlijks geheven door de gemeente waarin uw woning zich bevindt. De hoogte is gebaseerd op de kadastrale waarde (valor catastral) – niet op de marktwaarde.
De IBI bedraagt meestal 0,4% tot 1,1% van de kadastrale waarde, afhankelijk van de gemeente.
Wilt u weten wat de jaarlijkse gemeenschapskosten gemiddeld zijn bij appartementen en villa’s? Lees dan Wat zijn de jaarlijkse gemeenschapskosten (community fees)?
Inkomstenbelasting voor niet-residenten (IRNR)
Als u niet permanent in Spanje woont maar wel eigenaar bent van een woning, wordt u beschouwd als niet-resident belastingplichtige.
U betaalt dan Inkomstenbelasting Niet-Residenten (IRNR). Deze belasting wordt geheven over een fictief huurinkomen, ook als u de woning niet verhuurt.
Het forfaitair inkomen is meestal 1,1% van de kadastrale waarde, belast tegen 19% voor EU-ingezetenen.
Bij verhuur betaalt u belasting over de werkelijke huuropbrengst, waarbij kosten (zoals onderhoud en IBI) aftrekbaar zijn.
Wilt u weten hoe hoog de belasting op huurinkomsten is? Lees dan Hoe hoog zijn de belastingen over huurinkomsten in Spanje?
Plusvalía municipal: de gemeentelijke meerwaardebelasting
Bij verkoop van een woning betaalt u vaak plusvalía municipal – een gemeentelijke belasting op waardestijging van de grond sinds de vorige eigendomsoverdracht.
Deze wordt berekend op basis van:
→ De kadastrale grondwaarde
→ Het aantal jaren dat u eigenaar was
→ Een gemeentelijk belastingpercentage
De notaris berekent deze belasting bij de verkoop. Soms kan uw advocaat bezwaar maken als de waarde niet gestegen is.
Wilt u weten hoe deze belasting past binnen de kosten bij verkoop van uw woning? Lees Hoe zit het met het verkopen van een huis in Spanje?
Vermogensbelasting (Impuesto sobre el Patrimonio)
De vermogensbelasting geldt voor iedereen met onroerend goed in Spanje, ook voor niet-residenten.
De belastingvrije drempel bedraagt €700.000 per persoon (in de regio Valencia), plus een vrijstelling van €300.000 voor de hoofdwoning.
Het belastingtarief ligt tussen 0,2% en 2,5%, afhankelijk van de waarde van het bezit.
Deze belasting wordt jaarlijks aangegeven via de Spaanse belastingdienst (Agencia Tributaria).
Wilt u meer weten over de invloed van uw belastingstatus op de aankoop van een woning? Lees dan Hoe werkt het aankoopproces in Spanje?
Belastingverplichtingen voor residenten
Bent u officieel resident in Spanje, dan betaalt u over uw wereldwijde inkomen inkomstenbelasting in Spanje (IRPF).
Daarnaast blijft u IBI en eventuele plusvalía betalen.
Het resident-schap wordt bepaald door meer dan 183 dagen per jaar in Spanje te verblijven of uw economische belangen daar te hebben.
Uw advocaat of gestor helpt bij het indienen van de juiste aangiften.
Wilt u weten hoe u een permanente verblijfsvergunning regelt als u zich in Spanje wilt vestigen? Lees dan Hoe regel ik een permanente verblijfsvergunning in Spanje?
Andere vaste kosten naast belastingen
Naast belastingen hebt u als huiseigenaar nog vaste jaarlijkse lasten, zoals:
→ Gemeenschapskosten (bij appartementen en urbanisaties)
→ Nutsvoorzieningen (elektra, water, internet)
→ Verzekeringen (opstal en inboedel)
→ Onderhoudskosten en schoonmaak (vooral bij tweede woningen)
Wilt u een compleet overzicht van alle jaarlijkse kosten en belastingen?
👉 Veelgestelde vragen bij het kopen van een huis in Spanje
Samenvattend overzicht
| Belastingsoort | Voor wie | Frequentie | Tariefindicatie |
|---|---|---|---|
| IBI | Alle eigenaren | Jaarlijks | 0,4 – 1,1% kadastrale waarde |
| IRNR | Niet-residenten | Jaarlijks | 19% van 1,1% kadastrale waarde |
| Plusvalía | Bij verkoop | Eenmalig | Afhankelijk van grondwaarde |
| Vermogensbelasting | Residenten & niet-residenten | Jaarlijks | 0,2 – 2,5% |
| IRPF | Residenten | Jaarlijks | Schijvensysteem |
Door vooraf inzicht te hebben in deze belastingen voorkomt u verrassingen en kunt u uw investering beter plannen.
Praktisch voorbeeld
U bezit een appartement in Orihuela Costa met een kadastrale waarde van €120.000.
→ IBI: 0,9% = €1.080 per jaar
→ IRNR (niet-resident): 19% van 1,1% = €250
→ Verzekering en onderhoud: ± €600
Totaal jaarlijkse kosten: ± €1.930
Bij verhuur zou u daarnaast inkomstenbelasting betalen over de huur, minus aftrekbare kosten.
Uw volgende stap
Wilt u weten hoe uw woning aan de Costa Blanca Zuid fiscaal wordt belast en welke aangiften u moet doen als eigenaar of verhuurder?
→ Huis aan de Costa helpt u met helder inzicht in uw belastingverplichtingen en kostenstructuur.
Neem direct contact op via https://huisaandecosta.nl/contact voor persoonlijk fiscaal advies en aankoopbegeleiding in Spanje.